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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-01-12 16:20

你好，按稅法規定，予以填表調增應納稅所得額就是了 

麥M 追問

2022-01-12 16:21

這樣就要補稅了，可以沖減一些嗎？

鄒老師 解答

2022-01-12 16:24

你好，需要補稅。
你所指的沖減一些，是用什么沖減，如何沖減呢

麥M 追問

2022-01-12 16:25

把業務招待費沖減掉。

鄒老師 解答

2022-01-12 16:26

你好，這個 是不得隨意沖減的

麥M 追問

2022-01-12 16:29

匯算清繳，今年發生的費用都是算今年的嗎？

鄒老師 解答

2022-01-12 16:30

你好，是的，是這樣的 

麥M 追問

2022-01-12 16:33

沒有發放的工資呢

鄒老師 解答

2022-01-12 16:34

你好，是計提的工資，在匯算之前都沒有發放？ 

麥M 追問

2022-01-12 16:34

是的是的

鄒老師 解答

2022-01-12 16:35

你好，那就需要做調增應納稅所得額處理的 

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相關問題討論
你好，做匯算清繳，業務招待費是填寫：納稅調整項目明細表
2022-04-15 16:46:19
你好，匯算清繳再做納稅調整的，季度不用調整
2019-09-29 17:27:28
一、所得稅匯算清繳中，收入為0，但發生業務招待費的填寫方法： 1、假設B企業2017年全年收入額為0元，實際發生業務招待費1000元，企業納稅調整金額是： （1） B企業收入限定標準=0元×5‰=0元 （2）B企業業務招待費限定標準=1000 元×60％=600元 （3）B企業納稅調整增加金額=1000-0=1000元 二、根據稅法實施條例中第四十三條明確規定企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按發生額的60%扣除，最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰（千分之五）。 三、業務招待費稅務處理的扣除基數： 在納稅申報時，對于業務招待費的扣除，首先需要確定扣除的計算基數，根據《國家稅務總局關于修訂企業所得稅納稅申報表的通知》規定，廣告費、業務招待費、業務宣傳費等項扣除的計算基數為申報表主表第1行“銷售（營業）收入”。因此企業計算年度可在企業所得稅前扣除的業務招待費，應以規定的銷售（營業）收入即主營業務收入、其他業務收入和視同銷售收入之和為基數計算確定。對經稅務機關查增的收入，根據規定，銷售（營業）收入是納稅人的申報數，而不是稅務機關檢查后的確定數，稅務機關查增的收入應在納稅調整增加額中填列，不能作為計算招待費的基數。
2020-05-13 16:15:22
您好，你現在是哪里不會填了
2024-05-29 18:16:02
你好，按稅法規定，予以填表調增應納稅所得額就是了?
2022-01-12 16:20:27
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