遠方 追問

2022-01-13 10:20

老師，小規模納稅人時取的專票，升為一般納稅人時認證抵扣了，怎么做賬

鄒老師 解答

2022-01-13 10:25

你好 
借：庫存商品或原材料  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：應付賬款等科目

遠方 追問

2022-01-13 10:30

專票取的時已經入賬了，抵扣聯直到一般納稅人時在抵扣的，這怎么做賬

鄒老師 解答

2022-01-13 10:35

你好，專票取的時已經入賬了，當時的賬務處理是？ 

遠方 追問

2022-01-13 10:38

當時是小規模納稅人，直接進成本了，沒做進項

鄒老師 解答

2022-01-13 10:41

你好，那現在的調整分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：庫存商品或原材料