恒山老師 解答

2022-01-13 10:45

這是一種優(yōu)惠，具體體現(xiàn)是在繳稅的時(shí)候少繳一部分，你如果計(jì)提加計(jì)抵減額、沒有享受到自然不需要做什么分錄

薄荷凝望 追問

2022-01-13 10:49

現(xiàn)在已經(jīng)做了這個(gè)分錄，請(qǐng)問怎么沖銷呢，2021年的直接沖紅，那2020年的跨年的也可以直接沖紅嗎？

恒山老師 解答

2022-01-13 11:00

跨年的按會(huì)計(jì)上錯(cuò)賬更正方法處理

薄荷凝望 追問

2022-01-13 14:37

我就是不知道怎么做才問啊，誰不知道按規(guī)定處理

恒山老師 解答

2022-01-13 14:53

你之前每月是按抵減了之后的余額交的還是沒有實(shí)際抵減，只是做了個(gè)這個(gè)分錄？

薄荷凝望 追問

2022-01-13 14:56

開始的兩個(gè)月有抵減，后面就沒有抵減過了，但是每月都有做（ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減） 貸：營(yíng)業(yè)外收入）這個(gè)分錄，不管已抵減還是未抵減

薄荷凝望 追問

2022-01-13 16:41

所以現(xiàn)在沖銷沒有用到的那部分（已用那部分加計(jì)抵減應(yīng)該不用處理了吧？），怎么做分錄

恒山老師 解答

2022-01-13 19:48

要是金額不太大的話， 按照未來適用法處理，即也可能直接做相反的分錄進(jìn)行沖正