東老師 解答

2022-01-13 10:43

借銀行存款貸主營業務收入。

鑫晨財稅 追問

2022-01-13 10:46

采購時：借庫存商品30000元，貸款銀行存款/庫存現金
銷售時，客人要求開具普通發票1%

借：庫存現金/銀行存款40000
貸：主營業務收入39603.96
應交稅費-小規模企業增值稅396.04

月末結算減免稅收優惠 

借應交稅費-小規模企業增值稅396.04
貸營業外收入-小規模增值稅減免收入396.04


這樣做可以嗎

東老師 解答

2022-01-13 10:46

嗯，可以這么做的話是沒問題的。

鑫晨財稅 追問

2022-01-13 10:49

但是采購時 ，對方不給開發票，說是價格是不開票價格3萬，如果要開票加收13%稅點。
如果對方堅持不給，我們企業還是按會計準則，正常結轉主營業成本。但是主營業務成本，就不能抵扣所得稅是嗎？
在申報季度所得稅時候，要不要調增利潤？還是在年度匯算清繳的時候，調增利潤，繳納所得稅？

東老師 解答

2022-01-13 10:51

這個在匯算清繳的時候納稅調整就行。

鑫晨財稅 追問

2022-01-13 12:34

匯算清繳的時候納稅調整  在哪個申報進行納稅調增，好多的報表，找不到哪一張填寫

東老師 解答

2022-01-13 12:34

就是納稅調整明細表里面調整的

鑫晨財稅 追問

2022-01-13 12:39

沒有看見，調增營業成本

東老師 解答

2022-01-13 12:43

填寫在第14行與收入無關的支出就可以。

鑫晨財稅 追問

2022-01-13 16:36

不能寫呀
，無法寫入

東老師 解答

2022-01-13 16:37

那你就填寫在其他里面。

鑫晨財稅 追問

2022-01-13 16:37

14行是工資調整，不是主營業務成本調整

東老師 解答

2022-01-13 16:38

那你就填寫在扣除類的其他里面。

鑫晨財稅 追問

2022-01-13 16:39

怎么辦 怎么辦 不是主營業務成本調整

東老師 解答

2022-01-13 16:41

就填寫在扣除里面其他的。