???? 追問

2022-01-13 13:28

但是進項實際不大于銷項

小鎖老師 解答

2022-01-13 13:30

那你就需要找什么原因了，是否有退貨現象

???? 追問

2022-01-13 13:35

是不是跟做了工資 但是沒有實際發放有關

小鎖老師 解答

2022-01-13 13:35

沒有，這個不涉及增值稅

???? 追問

2022-01-13 13:39

我做的應交稅費中 包含增值稅、城市維護建設、教育費附加還有個人所得稅。。。我現在的資產負債表中應交稅費是負數。。

小鎖老師 解答

2022-01-13 13:40

那除了進項多了以外，其他基本不存在

???? 追問

2022-01-13 13:41

負債表中應交稅費中的負數金額，就是應交個人所得稅借方金額

小鎖老師 解答

2022-01-13 13:43

是因為你計提的所得稅？

???? 追問

2022-01-13 13:48

每月申報繳納個稅的時候做的就是 借 應交稅費-應交個人所得稅  貸 銀行存款
正常發放工資時是 貸 應交稅費-應交個人所得稅  借 應付職工薪酬

小鎖老師 解答

2022-01-13 13:50

那這個是你計提的原因了

???? 追問

2022-01-13 13:51

現在怎么辦呢老師 就這樣不處理行嗎

小鎖老師 解答

2022-01-13 13:52

應交稅費的負數是可以的，在報表上重分類到其他流動資產就行

???? 追問

2022-01-13 13:55

那就是按照上次您說的 12月底做一張 借 其他流動資產  貸 應交稅費
調整后應交稅費都為0  然后2022年1月的資產負債中 應交稅費 年初余額為0 對吧

???? 追問

2022-01-13 14:01

或者我不做這張憑證可以嗎  負債表中 應交稅費就是負數

小鎖老師 解答

2022-01-13 14:01

嗯對，最好是做一下

???? 追問

2022-01-13 14:07

正常應交稅費中的個人所得稅 兩張憑證應該怎么做呢？

小鎖老師 解答

2022-01-13 14:08

1.
計提工資: 借:成本費用等科目 貸:應付職工薪酬-工資
2.
實際發放: 借:應付職工薪酬—工資 貸:庫存現金或銀行存款 應交稅費-代扣代繳個人所得稅
3.
繳納個稅: 借:應交稅費—代扣代繳個人所得稅 貸:庫存現金或銀行存款

???? 追問

2022-01-13 14:09

因為這個負數的應交稅費涉及到的是個人所得稅  我不想做調整的那張憑證了 我想22年一月期初應交稅費都數據還是這個負數 發放了工資就可以沖平

小鎖老師 解答

2022-01-13 14:15

可以啊，您要覺得負數放那好看也沒啥，我是有強迫癥那種

???? 追問

2022-01-13 14:19

我還好哈哈 那您說我22年個人所得稅就必須按照您這種方法做了對嗎 我之前那樣做的都是很錯的？

小鎖老師 解答

2022-01-13 14:38

按照我這種辦法做吧還是