qzuser 追問

2022-01-13 17:51

減免是怎么分錄了？是申報完增值稅再做減免分錄嗎？

小鈺老師 解答

2022-01-13 17:53

每月將銷售稅額轉(zhuǎn)入未交增值稅、
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
     貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
等申報實際發(fā)生減免時
借：營業(yè)外收入
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

qzuser 追問

2022-01-13 22:27

老師，我可以這樣記嗎？借：現(xiàn)金 10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 9900.99 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 99.01

小鈺老師 解答

2022-01-13 22:28

可以的呢，我分錄寫的太簡單了正確的是應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額

qzuser 追問

2022-01-13 22:38

這樣是沒有問題吧，還有老師，您說的銷售稅額轉(zhuǎn)入未交增值稅，是一定要的分錄嗎？

小鈺老師 解答

2022-01-13 22:49

您也可以不轉(zhuǎn)，只是實操中的普遍做法，但是每個會計都有自己的風(fēng)格，會計準(zhǔn)則沒有說一定要這么操作，你這個分錄可以直接在減免的時候，做營業(yè)外收入。

qzuser 追問

2022-01-13 23:42

是不是直接下個憑證這樣也行，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸-營業(yè)外收入

小鈺老師 解答

2022-01-13 23:44

你好，是的呢，可以這樣子做