Miss.Gong 追問

2022-01-13 22:08

老師：銷項(xiàng)稅額可以每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)，也可以三個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎？

紫藤老師 解答

2022-01-13 22:09

小規(guī)模的，銷項(xiàng)稅額可以每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)，也可以三個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)

Miss.Gong 追問

2022-01-13 22:13

好的，就是小規(guī)模，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交增值稅_已交稅金
       應(yīng)交增值稅_未交稅金
分錄這樣做對(duì)嗎？我公司有代開專票和自開普票


我公司有代開專票和自開普票，

紫藤老師 解答

2022-01-13 22:13

小規(guī)模，沒有銷項(xiàng)稅額分錄，只有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

Miss.Gong 追問

2022-01-13 22:23

收取對(duì)方公司水電費(fèi)，開具的增值稅普通發(fā)票，取得收入，做分錄：
借：銀行存款24000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入23762.37
       應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅  銷項(xiàng)稅額237.63
這樣做分錄對(duì)嗎？
這個(gè)里面的銷項(xiàng)稅額不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

Miss.Gong 追問

2022-01-13 22:24

給對(duì)方公司開具水電費(fèi)發(fā)票，產(chǎn)生的收入

紫藤老師 解答

2022-01-13 22:24

借：銀行存款24000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入23762.37
       應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅  應(yīng)交增值稅237.63


交納
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸 銀行存款
小規(guī)模，沒有銷項(xiàng)稅額分錄，只有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

Miss.Gong 追問

2022-01-13 22:35

好的老師，那這個(gè)增值稅稅額237.63需要月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

紫藤老師 解答

2022-01-13 22:36

增值稅稅額237.63不需要月末結(jié)轉(zhuǎn)

Miss.Gong 追問

2022-01-13 22:41

那小規(guī)模納稅人需要結(jié)轉(zhuǎn)哪些？

紫藤老師 解答

2022-01-13 22:41

月末都要結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
（1）結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入 
貸：本年利潤(rùn) 
（2）期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn) 
借：本年利潤(rùn) 
貸：管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用 
（3）成本支出的結(jié)轉(zhuǎn) 
借：本年利潤(rùn) 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)外支出 
（4）稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn) 
貸：稅金及附加、所得稅
借:本年利潤(rùn)
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)