sanny 追問

2022-01-14 10:16

請問已認證留底的金額在記賬時候，在哪個賬目可以體現已認證剩余留底的金額？

郭老師 解答

2022-01-14 10:17

你好，轉出未交增值稅里面，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項。

sanny 追問

2022-01-14 10:18

9月待認證進項稅額2000，10月稅期銷項是1000，在10月稅期做賬時候，進項2000抵扣銷項1000是不是在10月份記賬分錄為：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅1000 貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅1000，這個是在10月份記賬，還是放在11月記賬？因為11月初才做增值稅申報？

郭老師 解答

2022-01-14 10:19

在十月份里面做這個分錄。

sanny 追問

2022-01-14 10:24

請問已認證留底的金額在記賬時候，在哪個賬目可以體現已認證剩余留底的金額？比如9月稅期待認證進項稅2000（同一張發票），10月稅期銷項是1000，分錄為:借：應交稅費-應交增值稅-進項稅1000 貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅1000.  這個分錄后，之前待認證的2000元應該是在10月認證了，剩余1000是已經在10月稅期認證留底的，這個應該如何做留底1000元的分錄？

郭老師 解答

2022-01-14 10:27

借應交稅費應交增值稅進項2000貸，應交稅費待認證2000。

郭老師 解答

2022-01-14 10:27

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅2000貸，應交稅費應交增值稅進項2000轉出未交增值稅銷項和進項抵扣了，這個轉出未交增值稅余額在借方1000。

sanny 追問

2022-01-14 10:28

分錄為:借：應交稅費-應交增值稅-進項稅1000 貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅1000.     這個分錄就不用做了？？

郭老師 解答

2022-01-14 10:30

對的是的，因為已經包含在2000里面了不是嗎。

sanny 追問

2022-01-14 10:33

請問  應交稅費--應交增值稅--進項稅的余額就是留底稅額嗎？

郭老師 解答

2022-01-14 10:36

你好，轉出未交增值稅的借方。

郭老師 解答

2022-01-14 10:37

增值稅銷項和進項分別轉到轉出未交增值稅，你是不是不明白這個什么意思？

sanny 追問

2022-01-14 10:49

比如10月稅期銷項是1000，進項是2000，留底是1000.分錄是
第一個分錄：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
      應交稅費增值稅  銷項1000
第二個分錄：
借：主營業務成本
      應交稅增值稅進 項稅 2000
貸：銀存存款
進項抵扣銷項分錄；在金蝶記賬軟件是否需要做這個分錄，系統直接會把進項和銷項互抵嗎？
如果要做這個分錄是應該這樣做嗎？
借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅2000
貸：應交稅費-增值稅-進項稅

郭老師 解答

2022-01-14 10:52

完整的分錄借應交稅費應交增值稅銷項1000，應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅1000貸應交稅費應交增值稅進項2000。

sanny 追問

2022-01-14 11:05

不是說進項大于銷項就不用做分錄嗎？

郭老師 解答

2022-01-14 11:07

你好，你不做的話，你怎么知道哪個科目有劉迪啊，你都有余額，銷項和進項這不都有余額。

sanny 追問

2022-01-14 11:20

完整的分錄
借:應交稅費應交增值稅銷項1000，
   應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅1000(請問：這個轉出未交增值稅不是銷項減去進項減去減免稅等等嗎？余額在借方不是表示下個月要繳納的1000元？最終留底進項稅在這個科目體現的話，是不是應該是負數或者在貸方？)
貸:應交稅費應交增值稅進項2000

郭老師 解答

2022-01-14 11:24

你好。轉出未交增值稅是銷項減去進項的

借方余額，表示留抵的金額。

郭老師 解答

2022-01-14 11:24

貸方金額才是表示需要繳納的。貸方的金額需要結轉到未交增值稅里面去。

sanny 追問

2022-01-14 11:33

按截圖那個意思，如果不用在記賬上體現留底金額，進項大于銷項的情況就不需要做這個結轉分錄是嗎？

郭老師 解答

2022-01-14 11:46

你想要看留抵的金額是多少，你看不出來。

sanny 追問

2022-01-14 11:50

申報表可以看出來，我的意思是記賬有無要求一定要做結轉？或者年抵一定要這個結轉分錄？

郭老師 解答

2022-01-14 12:03

你好，最好是結轉年末結轉，讓他沒有余額，你每一年核對的時候好核對。