冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-01-15 16:35

這個(gè)用到其它應(yīng)付款的能理解 還有個(gè)代扣個(gè)稅用掉其它應(yīng)收款的 麻煩也寫個(gè)完整分錄

宋艷萍老師 解答

2022-01-15 16:37

代扣個(gè)稅的在上面分錄里面，代扣個(gè)稅不能用其他應(yīng)付款，在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅里

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-01-15 16:39

嗯 明白 那還有個(gè)代扣社保 用到其它應(yīng)收款的 能不能從計(jì)提開始 完整寫下分錄

宋艷萍老師 解答

2022-01-15 16:46

分錄是幾乎一樣的，其他應(yīng)收和其他應(yīng)付二選一即可
計(jì)提時(shí)
借：管理費(fèi)用--工資
-- 社保
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資
--社保（公司負(fù)擔(dān)的社保部分）

實(shí)際發(fā)放時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)收款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款

繳納社保時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬-社保(單位部分)
其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款

繳納個(gè)稅時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款