21初級協議班+唐秀春 追問

2022-01-16 11:36

好的，老師，想問下，我這個業務是12月份，沒有發生任何業務，只開具了普票，那只要做這兩筆普票的業務就行了嗎

鄒老師 解答

2022-01-16 11:36

你好，根據你的描述，就是做這兩筆分錄啊 

21初級協議班+唐秀春 追問

2022-01-16 12:01

發票上是按百分之一來開的，含稅金額149600，稅額是1481.19。申報的時候他是按百分之三來算的，那這個應收賬款就變成152562.37那要怎么做呢

21初級協議班+唐秀春 追問

2022-01-16 12:04

借應收賬款149600 營業收入148118.81 應交稅費-應交增值稅4443.56.是這么做的？？

鄒老師 解答

2022-01-16 12:05

你好，申報表也應當是按1%而不是3%啊 

21初級協議班+唐秀春 追問

2022-01-16 12:10

老師，你看下，申報表是按百分之三

鄒老師 解答

2022-01-16 12:11

你好，你需要把2%的部分填寫在相應的減免稅額欄次 

21初級協議班+唐秀春 追問

2022-01-16 12:15

是這個嗎，我都申報完了，那要怎么填寫

鄒老師 解答

2022-01-16 12:16

你好，不是這個。
直接在主表的減免稅額欄次體現減免2%的部分

21初級協議班+唐秀春 追問

2022-01-16 12:21

。不就是這個嗎

鄒老師 解答

2022-01-16 12:21

你好，是的，是這個主表，而不是你之前提供的附表

21初級協議班+唐秀春 追問

2022-01-16 12:22

嗯，然后呢，現在分錄要咋做呢，發票上是百分之一，申報表是百分之三

鄒老師 解答

2022-01-16 12:27

你好，小規模開具普通發票（未超過15萬免稅）
借：應收賬款等科目    ， 貸：主營業務收入  ，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：營業外收入—增值稅減免     
小規模納稅人的收入分錄就是這樣做啊