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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2022-01-17 16:47

你好,是增值稅,還是所得稅的申報?
12月開錯一張發票 ,1月申請沖紅,4季度的稅款按正常發票申報就是了 

追問

2022-01-17 17:18

那1月份我該怎么做呢

鄒老師 解答

2022-01-17 17:20

你好,1月份的憑證是
借:主營業務收入 ,應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),  貸:應收賬款等科目
借:庫存商品   ,貸:主營業務成本

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