zhihuiziz 追問

2022-01-22 12:02

是的，我們退貨給對方開紅字信息表給對方，對方退款給我們

小默老師 解答

2022-01-22 12:04

如果原材料未領用結轉成本
借：銀行存款
貸：原材料
  應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

小默老師 解答

2022-01-22 12:05

如果原材料已領用結轉成本
借：銀行存款
貸：以前年度損益調整
應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

小默老師 解答

2022-01-22 12:05

學員，沒有領用不涉及第二個分錄

小默老師 解答

2022-01-22 12:06

第一個分錄是正確的

zhihuiziz 追問

2022-01-22 12:24

這個原材領用了結轉過了，現在手上拿著紅字發票怎么做分錄？借：原材料  -100，借：進項稅金-13，貸：應付賬款：-113
？

小默老師 解答

2022-01-22 12:25

領用了，
借：原材料
貸：生產成本
   


借：銀行存款
貸：原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

zhihuiziz 追問

2022-01-22 12:39

老師我有點亂，我這個是2020年3月買材料當月領用結轉過了，2021年12月這個材料質量太差，我們要求退貨退款，就收到了供應商開來的紅字發票，事情不是隔年了嘛，2021年12月我紅字發票分錄和結轉的分錄老師幫忙寫一份完整版的好吧？

小默老師 解答

2022-01-22 12:44

你好學員，別著急，

收到紅字發票的時候
借：銀行存款
貸：原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

小默老師 解答

2022-01-22 12:45

但是由于材料結轉過，因此
借：原材料
貸：生產成本，制造費用等

小默老師 解答

2022-01-22 12:45

你看一下能理解嗎

zhihuiziz 追問

2022-01-22 12:54

看懂了，就是隔年了不要從以前年度損益調整科目嗎？，我是小會計準則沒有科目以前年度損益調整這個科目？

小默老師 解答

2022-01-22 13:23

學員是這樣的，你這個原材料領用沒有結轉到主營業務成本，那么不調整以前年度損益調整

小默老師 解答

2022-01-22 13:23

小企業不用以前年度損益調整