feel 追問

2022-01-25 10:33

那轉出未交增值稅呢

鄒老師 解答

2022-01-25 10:34

你好，銷項稅額，進項稅額結轉的時候就會涉及 

feel 追問

2022-01-25 10:47

要是繳納了增值稅，轉出未交增值稅就會一直掛在借方

鄒老師 解答

2022-01-25 10:48

你好，要是繳納了增值稅，結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
繳納分錄是
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款

feel 追問

2022-01-25 10:59

還是不懂，更糊涂了

鄒老師 解答

2022-01-25 11:04

你好，不懂的地方具體是哪里呢

feel 追問

2022-01-25 11:10

什么情況下轉出未交增值稅在貸方

鄒老師 解答

2022-01-25 11:11

你好，銷項稅額大于進項稅額的情況下
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

feel 追問

2022-01-25 11:14

她們做賬銷項稅在貸方，沒有在借方的分錄

鄒老師 解答

2022-01-25 11:14

你好，銷項稅額發生計入貸方，需要把余額結平，結轉的時候自然就是計入借方啊