微信用戶 追問

2022-01-25 13:18

在一個月中上旬不到15萬,沒有收客戶的增值稅款,到了月末超過了15萬,那以前沒收的增值稅款需要補(bǔ)上嗎？還是超過15萬的部分要收增值稅款？沒有超過15萬的部分按扣除增值稅部分算銷售額嗎？

鄒老師 解答

2022-01-25 13:19

你好，收取客戶的款項，是含稅收入金額。

微信用戶 追問

2022-01-25 13:21

老師我沒明白，你一個問題一個問題的解答一下吧

鄒老師 解答

2022-01-25 13:21

你好，不管是否超過15萬，都是按含稅金額向客戶收取款項。
沒有超過15萬的部分，增值稅是減免的 

微信用戶 追問

2022-01-25 13:31

不超過15萬也要向客戶收取增值稅是嗎？那增值稅減免是什么意思？怎么減免？賬上是如何反應(yīng)的？

鄒老師 解答

2022-01-25 13:31

你好，是的。減免的增值稅分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免     

微信用戶 追問

2022-01-25 18:02

超過部分需要交增值稅還是超過以后全部都要交增值稅？

鄒老師 解答

2022-01-25 18:10

你好，超過了是全部都要交增值稅