集團(tuán)內(nèi)的公司，研發(fā)服務(wù)合同，合同金額100萬，A公司屬于一般納稅人，給B公司開具了普通增值稅票，A公司記賬:借，應(yīng)收賬款-B公司 100萬貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 85.47 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅14.53 ，B公司記賬:借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100，貸，應(yīng)付賬款-A公司 100萬，B公司屬于小規(guī)模納稅人如何做合并層面的抵消分錄?

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-01-27 12:33

你好！
借應(yīng)付賬款-A公司 100萬
貸應(yīng)收賬款-B公司 100萬

蔣飛老師解答

2022-01-27 12:35

借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
庫存商品
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

白追問

2022-01-27 13:32

問題是他是個(gè)研發(fā)服務(wù)合同，沒有庫存商品一說啊，一個(gè)公司計(jì)稅一個(gè)沒有，也沒打抵消啊

蔣飛老師解答

2022-01-27 13:41

研發(fā)服務(wù)合同成本，在結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本前，是記入哪個(gè)科目呢

精選問題

收到個(gè)人代開發(fā)票，掛賬是掛個(gè)人還是公司名稱，支付問

同學(xué)，你好掛個(gè)人直接匯款給個(gè)人答
老師好，請(qǐng)問印花稅是什么時(shí)候繳納？按次還是按月問

你好，按次和按月都有的，看怎么核定的答
和鹽業(yè)公司的出納對(duì)接需要交接或注意什么的問

1.?核對(duì)現(xiàn)金、銀行余額，交接網(wǎng)銀、U盾、票據(jù) 2.?理清鹽款專戶收支、預(yù)存款、往來欠款 3.?貨款憑單據(jù)支付，專款專用，賬款票一一對(duì)應(yīng) 4.?列明未結(jié)事項(xiàng)，填寫交接單三方簽字確認(rèn) 5.?定期對(duì)賬，分清貨款與各類雜費(fèi) 答
老師，我們過年紅包，當(dāng)時(shí)，自己職工也發(fā)了，外包人員也問

你好，外包人員與你單位是勞務(wù)關(guān)系，還是雇傭關(guān)系呢？? 答
老師，我們是生產(chǎn)制造業(yè)，購入的地板和門能計(jì)入哪些問

這個(gè)是可以開專票的答

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