請(qǐng)問老師：固定資產(chǎn)折舊計(jì)提多了，現(xiàn)在跨年了，但是沒有匯算，怎么做調(diào)整分錄？

小鈺老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-02-08 14:31

你好，如果做進(jìn)2021年賬
沖減多計(jì)提的金額
借：費(fèi)用（負(fù)數(shù)）
貸：累計(jì)折舊(負(fù)數(shù))
如果做到2022年賬，金額不大可不使用以前年度損益調(diào)整，金額較大，使用以前年度損益科目調(diào)整

釷釷追問

2022-02-09 09:21

2021年已經(jīng)結(jié)帳了，金額是一萬(wàn)，該怎么做呢？不做以前年度損益調(diào)整，該怎么做？

小鈺老師解答

2022-02-09 09:22

你好，不做以前年度損益調(diào)整就直接補(bǔ)提折舊就可以。分錄就是正常計(jì)提折舊的分錄

釷釷追問

2022-02-09 11:39

老師，不是少提了，是去年2021年多計(jì)提了，多記入管理費(fèi)用了，

小鈺老師解答

2022-02-09 11:54

多計(jì)提了，就做紅沖分錄，最好調(diào)整以前年度損益。

小鈺老師解答

2022-02-09 11:55

將費(fèi)用科目換成年度損益科目就行

小鈺老師解答

2022-02-09 11:57

多了就減少，少了就補(bǔ)提，分錄是一樣的，只是金額正負(fù)的問題。然后自己判斷一下，金額是否重大，建議還是使用以前年度損益調(diào)整。匯算清繳的時(shí)候，不管你提了多少分錄，都需要按照稅收政策來(lái)確定實(shí)際所得稅的，對(duì)所得稅影響不大。主要影響財(cái)務(wù)報(bào)表