靦腆的胡蘿卜 追問

2022-02-08 16:19

就是我們今年一月繳納的2021年度的第四季度的企業所得稅，但是我們一直是當月計提當月繳納的，以至于我們2021年12月也沒有計提，這怎么辦呢？？

郭老師 解答

2022-02-08 16:20

借以前年度損益調整貸應交稅費企業所得稅，做到一月份做這個。

靦腆的胡蘿卜 追問

2022-02-08 16:25

這個就是調整應該計提的分錄是嘛？那一月繳稅分錄就借應交稅費貸銀行存款嗎？

郭老師 解答

2022-02-08 16:25

對的是的，是這么做的。

靦腆的胡蘿卜 追問

2022-02-08 16:25

好的老師

郭老師 解答

2022-02-08 16:26

不用客氣，工作愉快。

靦腆的胡蘿卜 追問

2022-02-08 16:28

然后還有一個問題：我們12月份確認了一筆收入但是還有收到票，所以我就沒有記銷項稅，但是報稅的是我同事，她按照無票收入申報了銷項稅，以至于我們還是12月沒有計提，然后1月份扣款了，我這應該怎么辦？賬怎么處理呢？然后會不會影響企業所得稅繳納呢？

郭老師 解答

2022-02-08 16:29

你好，你是加稅合計做賬的嗎？還是不含稅的做的收入？

靦腆的胡蘿卜 追問

2022-02-08 16:31

含稅做的收入

靦腆的胡蘿卜 追問

2022-02-08 16:32

由于還沒收到款，就是12月做的借收入貸應收

靦腆的胡蘿卜 追問

2022-02-08 16:34

然后附加稅我們12月也沒有計提，按照往常也都是當月計提當月繳納的

郭老師 解答

2022-02-08 16:34

你好，作物票收入可以的，你現在需要紅沖多做的收入，借以前年度損益調整貸應交稅費應交增值稅銷項。