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送心意

森林老師

職稱： 中級會計師

2022-02-10 10:01

同學，你好，一般納稅和小規模的計算企業所得稅的方法一樣，政策也一樣，具體如下：
  按月或按季計算應預繳所得稅額：
借：所得稅費用，
貸：應交稅費—應交企業所得稅，
繳納季度所得稅時：
借：應交稅費—應交企業所得稅，
貸：銀行存款。
自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日，小型微利企業所得稅優惠政策如下：
（1）對小型微利企業年應納稅所得額不超過100 萬元的部分，減按12.5%計入應納稅所
得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；
（2）對年應納稅所得額超過100 萬元但不超過300 萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

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相關問題討論
您好！都屬于小微企業，優惠政策是一樣的。
2023-05-29 17:12:46
你好，企業所得稅的季度申報，是季度結束次月15日之前
2022-11-21 14:28:58
您好，您說的一樣是什么意思？計算方式嗎？
2023-06-10 15:26:37
個獨企業不是公司，不交企業所得稅，只交個人所得稅
2023-04-19 15:26:56
你好，企業所得稅他不需要區分一般納稅人還是小規模，如果都是查賬征稅的，根據利潤繳納利潤總額減去彌補虧損，這個余額乘以稅率減季度預繳 利潤100萬以內的小型微利企業樹立2.5% 利潤，100萬到300萬之間的稅率5%，這個是今年的政策
2022-05-13 15:14:37
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