我只愛學習 追問

2022-02-10 15:19

計提社保：

借 ：管理費用/經營費用-社保（公司部分），其他應收款-社保（個人部分）

貸：應付職工薪酬-社保。

繳社保：

借 ：應付職工薪酬-社保

貸：銀行存款
是不是計提的時候要分別計提個人和單位

鄒老師 解答

2022-02-10 15:20

你好
計提，借：管理費用等科目   ，       貸：應付職工薪酬—社保，公積金
繳納，借：應付職工薪酬—社保，公積金，其他應收款（個人負擔部分），貸：銀行存款 
應當這樣處理，計提的時候沒有個人部分的

我只愛學習 追問

2022-02-10 15:21

老師 比如我 計提公積金 、社保 是不是管理費用需要寫 管理費用-公積金 管理費用社保？做2個明細科目

鄒老師 解答

2022-02-10 15:22

你好，計提公積金 、社保，需要設置兩個明細科目的 

我只愛學習 追問

2022-02-10 15:26

那計提的時候 也只計提單位部分 不需要計提員工那部分

鄒老師 解答

2022-02-10 15:26

你好，計提公積金 、社保 ，是計提單位負擔的部分。
員工那部分，在計提的工資里面已經體現了 

我只愛學習 追問

2022-02-10 15:31

計提，借：管理費用等科目   ，       貸：應付職工薪酬—社保，公積金
繳納，借：應付職工薪酬—社保，公積金，其他應收款（個人負擔部分），貸：銀行存款 
計入工資借：管理費用-工資
貸 ：其他應收款-社保（個人部分），應付職工薪酬-工資    那是不是其他應收款也該列個 公積金和社保分開2個明細

鄒老師 解答

2022-02-10 15:31

你好，計提工資的分錄是
借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬-工資
這個分錄不包括：其他應收款-社保（個人部分）的

我只愛學習 追問

2022-02-10 15:33

那老師 我的其他應收款這個科目 不就沖不平嘛 只有借方科目

鄒老師 解答

2022-02-10 15:33

你好，發放工資的時候
借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款等科目，其他應收款-社保（個人部分）
這樣  其他應收款  就沖平了啊 

我只愛學習 追問

2022-02-10 15:36

那就是發工資 我說錯了

鄒老師 解答

2022-02-10 15:36

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

我只愛學習 追問

2022-02-10 15:38

那老師其他應收款 也需要做個社保和公積金 兩個明細科目嘛

鄒老師 解答

2022-02-10 15:39

你好，是的，是這樣的

我只愛學習 追問

2022-02-10 15:40

明白了 謝謝老師

鄒老師 解答

2022-02-10 15:41

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。

我只愛學習 追問

2022-02-10 16:03

老師 再問一下 我寫管理費用的時候 需要寫管理費用-社保（單位部分）這樣區分嘛 還是寫社保就可以了

鄒老師 解答

2022-02-10 16:04

你好，寫管理費用-社保就可以了，這個就知道是單位負擔部分的