陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-14 14:46

我們是寫字樓出租行業(yè)，去年支付水電費，收到好幾張發(fā)票，其中有一張領導要求先不抵扣掛往來，我只把稅額部分掛往來了，不含稅部分忘記從主營營業(yè)成本中減出；導致多確認了4萬多的成本

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-14 14:49

去年做錯的那一張 假設金額是53200吧
借：主營業(yè)務成本-水電費 46284
      應收賬款 6916 
貸：銀行存款53200

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-14 14:51

期末用金蝶自動結轉

meizi老師 解答

2022-02-14 14:53

現(xiàn)在做 ：那你銀行存款   是對的；就是主營業(yè)務成本 和應收賬款 金額 有差異  需要調(diào)整這兩個科目是嗎  

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-14 14:57

對，是這個意思     
想把確認多的成本改回成往來

期末借：本年利潤
              貸：主營業(yè)務成本-水電費
借：利潤分配-未分配利潤
       貸：本年利潤

如果要調(diào)整是不是還會涉及到以前年度損益調(diào)整 和 未分配利潤 這兩個科目呢

meizi老師 解答

2022-02-14 15:00

你好； 那你就做 借應收賬款貸 以前年度損益調(diào)整； 借以前年度損益調(diào)整貸 利潤分配-未分配利潤   

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-14 15:06

不會涉及到主營業(yè)務成本科目是嗎？那我今年想抵扣這張發(fā)票的時候，就正常確認成本和進項稅，貸往來科目就行了嗎？

meizi老師 解答

2022-02-14 15:10

不涉及，按我寫的處理