曾經的啞鈴 追問

2022-02-15 21:23

那學堂里物業管理賬務實操的是不是答案錯了

冉老師 解答

2022-02-15 21:37

哪個的，學員，截圖發一下老師

曾經的啞鈴 追問

2022-02-16 08:05

就這筆業務

冉老師 解答

2022-02-16 10:00

這個可以前期計稅沒按照差額的

冉老師 解答

2022-02-16 10:00

調整補差的，沖減成本

曾經的啞鈴 追問

2022-02-16 10:21

沒明白，如果不抵扣，那付出去的水費不管是否是專票都直接計入成本嗎？

曾經的啞鈴 追問

2022-02-16 10:23

這個地方的操作感覺像電費那筆業務一樣，沖成本，抵扣了增值稅？

冉老師 解答

2022-02-16 10:24

是的，因為賬上是按照銷售額計算銷項稅，現在專票的，差異計稅，所以沖減這個

曾經的啞鈴 追問

2022-02-16 10:38

或者說這筆業務跟是否專票無關，是跟成本，因為是差額征稅，所以成本里有部分能抵稅的，所以這么操作？

冉老師 解答

2022-02-16 10:38

是的，學員，一般是這樣操作的，學員

曾經的啞鈴 追問

2022-02-16 10:40

差額征稅是不是收到水費的普通發票也能作為銷項抵減的？

冉老師 解答

2022-02-16 10:42

是的，學員，可以的
根據《國家稅務總局關于物業管理服務中收取的自來水水費增值稅問題的公告》(國家稅務總局公告2016年54號)規定，提供物業管理服務的納稅人，向服務接受方收取的自來水水費，以扣除其對外支付的自來水水費后的余額為銷售額按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅。