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冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2022-02-17 18:23

借銷售費用12
貸主營業務收入12

冉老師 解答

2022-02-17 18:23

借主營業務成本5
貸庫存商品5

冉老師 解答

2022-02-17 18:24

學員，納稅調增金額是，12+5-5

微信用戶 追問

2022-02-17 18:26

老師，最后一個回復沒明白，12 5-5

冉老師 解答

2022-02-17 18:32

最后一個更正詳細如下
就是收入納稅調增12，銷售費用納稅調減12
賬期的銷售費用恢復，納稅調增5
成本納稅調減5

微信用戶 追問

2022-02-17 18:36

老師，這樣調后，和沒調前的結果不是一樣的嗎？對利潤的影響都是減少5萬，那它的意義在哪里？

冉老師 解答

2022-02-17 18:57

是的，但是性質不一樣，調整的明細表不一樣

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相關問題討論
這個需要看你稅局要求不，不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
小企業會計準則 借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費，企業所得稅 借應交稅費企業所得稅貸銀行存款
2022-05-20 09:16:30
企業匯算清繳補交所得稅，是指企業在納稅期限屆滿后，由于匯繳及計稅錯誤，造成實際應納稅款大于實際匯繳稅款時，或由于未按規定納稅而應補交欠繳稅款等原因造成應納稅款超出實際匯繳稅款，需補繳稅款的情況。其賬務處理則是先將補交的稅款計入未交稅金減免款項，隨后反計入已交稅金，最后進行貸方結轉，將未交稅金減免款減到0即可。 拓展知識：另一種賬務處理方式是將補繳的稅款計入增值稅應稅項貸方，最后結轉增值稅應繳清空，以及對應入帳到企業應交稅款貸方。
2023-02-26 16:53:51
企業匯算清繳不包括個人所得稅，企業業務不復雜的話，匯算清繳不難
2021-02-25 19:17:16
補稅會計分錄 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交企業所得稅 同時結轉以前年度損益調整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 實際補繳企業所得稅時： 借:應交稅費--應交企業所得稅 貸:銀行存款
2025-03-17 08:49:35
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