芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-21 17:05

2021年8月我們付款。供應(yīng)商已經(jīng)完工了。當時我們是做借：管理費用-修理費1.1w  貸：銀行1.1w.現(xiàn)在因為供應(yīng)發(fā)票一直不給票。那我們只要在企業(yè)所得匯算清繳“其他”項調(diào)整應(yīng)納稅所得額。不用在做賬務(wù)處理吧。后面收到發(fā)票我們企業(yè)應(yīng)該如何處理。老師現(xiàn)在要如何處理比較好，腦子有點亂

小五子老師 解答

2022-02-21 17:20

匯算清繳
借：其他應(yīng)收款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
收到票
借：管理費用
貸：其他應(yīng)收款

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-21 17:44

那們企業(yè)一直收不票。這個賬不就一直掛在其他應(yīng)收款上了。資產(chǎn)內(nèi)部的一增一減對總額沒有什么資產(chǎn)負債所有者權(quán)沒有影響對吧

小五子老師 解答

2022-02-21 17:49

一直不收票，你錢付出去了，掛在其他應(yīng)收，錢退回來就可以沖掉。對資產(chǎn)總額沒影響。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-21 17:53

因為是老板的朋友接的修理錢付估計是退不回來，票老板一直沒給我們。有什么好方法減少這類情況的發(fā)生？一掛在其他應(yīng)收風險是不是很高？第二年收到票
借：管理費用
貸：其他應(yīng)收款，不用在調(diào)減當?shù)馁M用了吧

小五子老師 解答

2022-02-21 17:55

不用調(diào)減了。這種情況盡量少暫估，等實際收到票再入賬。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-22 16:10

暫估是指那個分錄？借費用貸銀行那個分錄嗎？

小五子老師 解答

2022-02-22 16:13

是的，沒有收到發(fā)票，不確定能收到發(fā)票的時候暫估