老師你好！公司有5個(gè)股東，突然有1個(gè)股東要退股，大股東說(shuō)做清算，請(qǐng)問老師有報(bào)表這些了，還要做哪些工作呢？新手，請(qǐng)老師指導(dǎo)，謝謝！

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2022-02-24 14:44

同學(xué)你好
這個(gè)就是看有多少收入成本費(fèi)用
多少?zèng)]收回來(lái)的
等

薇薇追問

2022-02-24 14:52

老師你好。賬上有資本公積科目怎么處理.盈利了計(jì)提的法定盈余公積又怎么處理？

樸老師解答

2022-02-24 14:58

1、提取法定盈余公積時(shí)：

借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積

貸：盈余公積

2、提取任意盈余公積時(shí)：

借：利潤(rùn)分配——提取任意盈余公積

貸：盈余公積

3、向投資者分配應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)時(shí)：

借：利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)

貸：應(yīng)付股利

4、年末，將“利潤(rùn)分配”賬戶下的其他明細(xì)賬戶余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”賬戶下時(shí)：

借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

貸：利潤(rùn)分配——提取法定／任意盈余公積

利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)