甲公司為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,2019年甲公司發生如下經濟活動: (1)5月10日,甲公司向乙公司銷售一批商品,售價為500萬元,該批商品實際成本為300萬元。甲公司給予乙公司15%的商業折扣并開具了增值稅專用發票,合同中規定的現金折扣為:2/10、1/20、N/30,甲公司于當日發出商品,乙公司于5月25日付款,假定計算現金折扣時不考慮增值稅。 (2)6月,銷售一批商品給丙公司,開出的增值稅專用發票上注明的售價為100萬元,增值稅稅額為13萬元。該批商品的成本為50萬元。丙公司收到貨后發現質量不符合要求,要求在價格上給予10%的的折讓。甲公司檢測后同意丙公司提出的要求。假定此前甲公司已經確認了該批商品的收入,尚未收到貨款,發生的銷售折讓允許扣減當期的增值稅銷項稅額。

多情的冰淇淋
于2022-02-25 22:13 發布 ??2750次瀏覽
- 送心意
小小霞老師
職稱: 初級會計師
相關問題討論
你好,具體是什么業務呢?
2024-04-02 16:29:16
同學您好,是的沒錯, 是一樣的
增值稅普通發票稅率跟增值稅專用發票是一樣
2022-09-09 08:59:57
目前還有5% 或者是3% 沒有這個下面這個0%
2020-06-28 16:49:43
如果你是小規模納稅人,給一般納稅人開具增值稅專用發票的稅率通常是3%。但是,具體的稅率可能會因為你的業務類型和地區的稅法規定有所不同,所以最好還是咨詢一下你的會計或者稅務顧問,以確保你的操作是正確的。
2023-07-20 18:57:45
你好,一般納稅人開技術服務的增值稅專用發票稅率是6%
2022-03-21 09:34:25
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