JOJOZM 追問

2022-03-02 11:17

季度申報的時候，缺成本票是不就會產生企業所得稅啊，盡量少繳稅的控制方法是在季報之前還說匯算之前呢

陳詩晗老師 解答

2022-03-02 11:18

季度的時候不影響，極度的時候就你賬上做成成本了，即便你沒收到發票，也是不用交稅的，但是匯算的時候那就不行了。

JOJOZM 追問

2022-03-02 11:23

好的，謝謝老師，也就是說季度的時候賬上做成本，是進行暫估嗎，具體的賬務處理方法老師能講解下嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-03-02 11:24

對了，就是你直接暫估后面取得發票就行了。

JOJOZM 追問

2022-03-02 11:29

老師，我們屬于工程施工行業，不涉及購進商品，一般能進成本的就是材料、人工、勞務或機械租賃，舉個例子，我能否“借：工程施工-合同成本-人工/...  貸：應付...”

JOJOZM 追問

2022-03-02 11:32

（修改下）“借：工程施工-合同成本-人工/... -暫估  貸：應付...”收到發票之后沖暫估

陳詩晗老師 解答

2022-03-02 11:36

如果說你是建筑行業，你暫估的賬務處理是沒問題的，就是按照這個處理。

JOJOZM 追問

2022-03-02 11:38

“暫估”是放在借方科目還是貸方科目的？

陳詩晗老師 解答

2022-03-02 11:38

這個的話你可以放到應付賬款后面的明細。