粗心的水壺 追問

2022-03-02 21:54

有發票，3個月之后收到的

鄒老師 解答

2022-03-02 21:55

你好，付給代賬公司一年的費用，還沒有取得發票的時候，計入預付賬款核算。
取得了一年的發票，是計入長期待攤費用科目核算 ，然后按月攤銷計入管理費用核算 

粗心的水壺 追問

2022-03-02 22:01

含一年的費用可以用長期待攤費用科目是吧

鄒老師 解答

2022-03-02 22:01

你好，是的，是可以的
待攤費用科目取消之后，即使期限一年以內需要攤銷的支出，也是通過這個科目核算 

粗心的水壺 追問

2022-03-02 22:07

付款沒收到發票時，借：預付賬款12000
貸：銀行存款12000  第1-2個月費用攤銷，借：管理費用-長期待攤費用1000  貸：預付賬款1000  第3個月收到發票時，借：長期待攤費用10000  貸：預付賬款10000  借：管理費用-長期待攤費用1000  貸：長期待攤費用1000

鄒老師 解答

2022-03-02 22:08

你好，沒有取得發票的時候，暫時不做攤銷處理。
取得了發票，補做相應月份的攤銷 

粗心的水壺 追問

2022-03-02 22:08

老師幫我看一下，我這樣寫分錄有沒問題謝謝

鄒老師 解答

2022-03-02 22:09

你好

付款沒收到發票時，借：預付賬款12000，貸：銀行存款12000 
取得發票的時候，借：長期待攤費用 12000，貸：預付賬款12000
按月攤銷的時候，借：管理費用 1000，貸：長期待攤費用 1000

粗心的水壺 追問

2022-03-02 22:09

那在第三個月一次確定3個月的費用嗎，對第三個月來說有點不公平呀

鄒老師 解答

2022-03-02 22:10

你好，因為沒有發票，是不能攤銷計入費用核算的