小月肖☆ 追問

2022-03-03 10:49

是的，老師

郭老師 解答

2022-03-03 10:52

你好，附表四一般項目加計扣除本期發(fā)生額實際抵扣金額里面填寫。

郭老師 解答

2022-03-03 10:53

借應(yīng)繳增值稅加計扣除貸、以前年度損益調(diào)整
借、銀行存款貸應(yīng)交稅費增值稅加計扣除。

小月肖☆ 追問

2022-03-03 10:55

老師，本期發(fā)生額=本期進項稅額×10%，實際抵扣額=本期發(fā)生額？
主表里面怎么反映呢？因為去年我們進項稅額大于銷項稅，所以不用交增值稅，本期發(fā)生額和實際抵扣額怎么填寫呢？

郭老師 解答

2022-03-03 10:57

好，對的是的主表自動取數(shù)。

小月肖☆ 追問

2022-03-03 10:57

這個加計抵扣，稅務(wù)局會退款到我們銀行賬戶上嗎？

郭老師 解答

2022-03-03 10:57

主表在第19欄里面自動取數(shù)的，不需要你單獨填寫，你保存附表四就可以的。

郭老師 解答

2022-03-03 10:57

不需要抵扣的，只填寫本期發(fā)生額，不需要填寫實際抵扣金額。

小月肖☆ 追問

2022-03-03 10:59

去年我們進項稅大于銷項稅，不用交增值稅，那這個加計抵扣怎么填寫？按道理說都沒有增值稅要交，應(yīng)該就不需要實際抵扣吧？

郭老師 解答

2022-03-03 11:01

好在本期發(fā)生額里面填寫就可以的。

小月肖☆ 追問

2022-03-03 11:03

我去稅務(wù)局更改增值稅申報表，我賬務(wù)上調(diào)賬還需要調(diào)以前年度損益調(diào)整嗎？不能直接反結(jié)賬到2021年，修改賬務(wù)嗎？

郭老師 解答

2022-03-03 11:05

可以的，可以這么做。

郭老師 解答

2022-03-03 11:05

但是你申報的12月份的財務(wù)報表也得修改。