smile? 追問

2022-03-04 11:26

那開票這塊我如何入賬呢，或都怎么核算呢，以前公司就是按開票確認收入

meizi老師 解答

2022-03-04 11:29

 你好；     你是 用老準則的話  
1.建筑企業發生成本時：
  借：工程施工-合同成本
  應交稅費-增值稅-進項稅額
  貸：銀行存款
  2.建筑企業開具發票給建設單位或者收到建設方確認的工程量計價單時：
  借：應收賬款
  貸：工程結算
  應交稅費-增值稅-銷項稅額
  或應交稅費-代轉銷項稅額
  3.建筑企業確認當期合同收入、合同費用和合同毛利時：
  借：主營業務成本
  工程施工-合同毛利
  貸：主營業務收入
  4.工程竣工決算后，工程施工科目與工程結算科目余額對沖：
  借：工程結算
  貸：工程施工-合同成本-合同毛利
 

smile? 追問

2022-03-04 12:05

老師確認下，我主營業務收入、主營業務成本就是按完工進度來確認。工程結算就是來核算開票的。因為開票和完工進度對不上。如果外賬和內賬是一個賬的話，我工程結算科目和申報表上的收入就是一樣的，對嗎？

meizi老師 解答

2022-03-04 12:06

 你好； 是的。   成本和收入按進度比例   做的  ；  開票和你進度本身就沒有關系的哦    

smile? 追問

2022-03-04 12:11

還有老師 第3個分錄中，確定的主營業務成本，是不是就是本月發生的工程施工--合同成本，只是在本月未結轉，而是在項目完工時一起結轉

meizi老師 解答

2022-03-04 12:26

你好 ；       按完工進度比例去結轉處理  到主營業務成本去