???????? 追問

2022-03-04 11:41

支付時做的借：管理費用 貸 銀行存款 平攤做的是：借：管理費用 貸：預付賬款  這樣做是對的？但是這樣做的話，房租就一直在掛在預付賬款的借方的，那也應該平攤的時候，把預付賬款在每一個月平掉呢。

郭老師 解答

2022-03-04 11:41

你好，支付的時候應該是借預付賬款，貸銀行存款，按月分攤的時候借管理費用貸預付賬款。

郭老師 解答

2022-03-04 11:42

看一下你支付的分錄是怎么做的，支付的是哪一年的。

???????? 追問

2022-03-04 11:46

是21年12月份支付的，21年12月份開始平攤的，所以現在需要更改21年12月份的支付憑證和平攤的憑證，應該怎么更改呢？

郭老師 解答

2022-03-04 11:47

借預付賬款貸，以前年度損益調整。

郭老師 解答

2022-03-04 11:47

借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤匯算清繳的時候需要調增。

???????? 追問

2022-03-04 11:49

就是支付的時候，更改為借預付賬款貸，貸：以前年度損益調整，那平攤的時候，更改為借：以前年度損益調整 貸：利潤分配未分配利潤？匯算清繳的時候直接在匯算清繳的表里調整？在匯算清繳的哪個表里面填額？

郭老師 解答

2022-03-04 11:53

每個月分攤的時候都是今年的，借管理費用，貸預付賬款就可以的。

郭老師 解答

2022-03-04 11:54

是因為管理費用，去年的跨年了，才用以前年度損益調整的。

郭老師 解答

2022-03-04 11:54

納稅調整明細表扣除項目，其他三室欄里面填寫帳載金額。

郭老師 解答

2022-03-04 11:54

三十欄填寫帳載金額。

???????? 追問

2022-03-04 11:57

是21年12月份支付了支付，21年12月份就開始平攤的，那平攤做的是：借：管理費用 貸：預付賬款  現在是不是應該更改為借：年度損益調整  貸：預付賬款  再借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤？這平攤的不用在匯算清繳的時候調增吧？因為支付的時候在匯算清繳調增了的。

郭老師 解答

2022-03-04 12:00

你好，12月份當月應該分攤的，你做上面的這個分錄，我給你寫的那一個，只紅沖你多分攤的那一部分就可以的，你是一次分攤吧。

郭老師 解答

2022-03-04 12:01

能把你去年12月份的那個金額寫上嗎？是一個月的還是做了好幾個月的。

???????? 追問

2022-03-04 12:02

嗯，是的，只分攤了一次，那就平攤的分錄更改為借：年度損益調整  貸：預付賬款  就不用再做借：以前年度損益調整 貸：利潤分配未分配利潤 這個分錄了吧？

郭老師 解答

2022-03-04 12:04

你好，你這個分錄不對。他本來就已經多了，你為什么還要分攤一次啊？

郭老師 解答

2022-03-04 12:05

比如租金是100，你應該按照五個月分攤，借管理費用貸預付賬款，100
一次做了100。
應該紅沖管理費用，借預付賬款貸，以前年度損益調整100/5*4

???????? 追問

2022-03-04 12:21

是21年12月份支付的12月份到22年11月的房租，就剛好一年，所以在21年12月份支付了支付，比如21年12月份支付的1200元，就在當月平攤了一次房租，后期就沒一個月分攤一次，那現在平攤的話，應該改為借：預付賬款貸：100，待：以前年度損益調整:100，就不用再做借：以前年度損益調整:100 貸：利潤分配未分配利潤:100了吧。后期就做借管理費用:100，貸預付賬款:100就行了吧，

郭老師 解答

2022-03-04 12:23

必須做的，因為以前年度損益調整是沒有余額的，必須結轉，只要有以前年度損益調整的余額，必須結轉到利潤分配。

???????? 追問

2022-03-04 12:25

那平攤的就是這樣改吧？借：預付賬款貸：100，待：以前年度損益調整:100，就不用再做借：以前年度損益調整:100 貸：利潤分配未分配利潤:100了吧。后期就做借管理費用:100，貸預付賬款:100

???????? 追問

2022-03-04 12:27

那平攤的就是這樣改吧？借：預付賬款貸：100，待：以前年度損益調整:100，再做借：以前年度損益調整:100 貸：利潤分配未分配利潤:100。后期就做借管理費用:100，貸預付賬款:100

郭老師 解答

2022-03-04 12:27

你好，這三個分錄都要做。因為你第一個分錄以前年度損益調整有余額，必須結轉到利潤分配，未分配利潤，以前年度損益調整是沒有余額的，必須要做進去。