月半彎 追問

2022-03-04 16:21

先預估成本入賬，實際收到發票后再沖回，具體的賬務怎么寫呢？

月半彎 追問

2022-03-04 16:22

是的，是購進的發票沒有收到

曉寧老師 解答

2022-03-04 16:25

首先將商品暫估入庫
如果有以往同類商品進貨價格，則暫估價值取該價格(不含增值稅);如果沒有以往價格且無法較準確估計，可以按照售價(不含增值稅)減去平均毛利率推算進貨價格(不含增值稅)
借 庫存商品 xxxx

貸 應付賬款 xxxx

2.1月末結轉銷售成本

借 主營業務成本 xxxx

貸 庫存商品 xxxx

2.2同時確認營業收入(開增值稅發票)

借 應收賬款

貸 主營業務收入

應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)

3.進貨增值稅發票來了以后

3.1紅字沖暫估

借 庫存商品 -xxxx

貸 應付賬款 -xxxx

借 主營業務成本 -xxxx

貸 庫存商品 -xxxx

月半彎 追問

2022-03-04 16:39

老師，購貨款已經付了，只是沒有收到銷貨方發票，就可以直接在12月份結轉銷售成本是嗎？就是做借 主營業務成本 xxxx

貸 庫存商品 xxxx

曉寧老師 解答

2022-03-04 16:55

您好，是的，就是按這個分錄先結轉