李廣君 追問

2022-03-05 19:10

老師，答案呢

小小霞老師 解答

2022-03-05 20:16

你好久等了

195是當月出口應退的部分：3900*5%=195 因為這部分是我在國內采購的
312是轉出不退的增值稅額=507-195=312

李廣君 追問

2022-03-05 20:40

為啥不是6000*5%，這個退稅的

李廣君 追問

2022-03-05 20:42

507是公司實際繳納的稅，6000*（13%-5%）這才是不能免征抵扣的吧

小小霞老師 解答

2022-03-05 20:43

因為是是我在國內采購的，而不是銷售額

李廣君 追問

2022-03-05 20:44

退稅額=出口銷售額*退稅綠

李廣君 追問

2022-03-05 20:45

知道是國內采購的，但是退稅率才5%，不可能用進貨價做計稅基礎吧

小小霞老師 解答

2022-03-05 20:48

因為外貿企業只是出口退稅，參考理解一下
某進出口公司2006年3月購進服裝5000件，增值稅專用發票上注明金額為7.75萬元，出口至美國，離岸價為1.3萬美元（匯率為1美元＝8元人民幣），服裝退稅率為13％，試計算該公司當月應退稅額。
購進服裝的進項稅額=7.75萬元*17%=13175元，
應退增值稅稅額＝77500×13％＝10075（元）
轉出增值稅額＝13175－10075＝3100（元）