鄒老師 解答

2022-03-07 15:31

你好，跨年計提所得稅，需要通過以前年度損益調整科目核算，而不是直接計入所得稅費用
借：以前年度損益調整   ，貸：應交稅費—企業所得稅

鄒老師 解答

2022-03-07 15:40

你好，是的。
先沖銷錯誤的，借：應交稅費-企業所得稅 ，貸：所得稅費用
然后做正確的計提分錄，借：以前年度損益調整   ，貸：應交稅費—企業所得稅
然后做結轉分錄的，借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整

學堂用戶_ph931002 追問

2022-03-07 15:30

計提：借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅      繳納時：借：應交稅費-企業所得稅；貸：銀行存款

學堂用戶_ph931002 追問

2022-03-07 15:39

那我現在做2月份賬的時候，是不是先要把那筆計提費用紅沖掉，然后再按照你寫的分錄寫。是不是還要結轉次，利潤分配-利潤未分配里？具體的整個分錄怎么寫。