不一樣的煙火 追問

2022-03-11 11:24

老師  基本都是季度在45萬以內(nèi)  不用交稅  最后應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎？  還是主營業(yè)務(wù)收入直接做含稅收入？

大海老師 解答

2022-03-11 11:26

最后應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
   貸：營業(yè)外收入

不一樣的煙火 追問

2022-03-11 11:31

老師  那就主營業(yè)務(wù)收入不能做含稅收入  價(jià)稅一定得分開做  最后必須要用到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目  是這樣嗎？

大海老師 解答

2022-03-11 11:32

是的，是這樣的，主營業(yè)務(wù)收入不能做含稅收入，主營業(yè)務(wù)收入本身的意義就是不含稅收入，一定要價(jià)稅分離。

不一樣的煙火 追問

2022-03-11 11:37

我以為小規(guī)模納稅人45萬以內(nèi)免稅的可以不用價(jià)稅分離呢  謝謝老師！！！

大海老師 解答

2022-03-11 11:41

要價(jià)稅分離的，不用謝，祝工作順利！