蔣飛老師 解答

2022-03-12 18:09

進(jìn)項(xiàng)稅額=45+30000*9%+650=3395
企業(yè)應(yīng)繳增值稅= 8580-3395=5185

搞怪的彩虹 追問(wèn)

2022-03-12 19:31

某制藥廠（一般納稅人）主要生產(chǎn)各類藥品，2020年7月至8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）7月銷售應(yīng)稅藥品，收到貨款20000元（含稅），并向?qū)Ψ绞杖⊙b卸搬運(yùn)費(fèi)3200元。

（2）7月外購(gòu)生產(chǎn)用材料，價(jià)款為50000元。支付運(yùn)費(fèi)10000元，增值稅90元（有運(yùn)費(fèi)發(fā)票）。
（3）8月銷售免稅藥品一批，價(jià)款為150000元（不含稅），動(dòng)用之前外購(gòu)原料成本28000元，另支付運(yùn)輸公司運(yùn)輸費(fèi)用藥品的運(yùn)費(fèi)700元，增值稅63元，取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票。
（4）8月銷售應(yīng)稅藥品1000000元（不含稅）。
（5）8月外購(gòu)應(yīng)稅產(chǎn)品包裝物取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款5000元，支付產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)加工費(fèi)取得專用發(fā)票上注明稅款340元。
要求:計(jì)算該藥廠7月、8月增值稅稅額。

蔣飛老師 解答

2022-03-12 19:47

7月份
銷項(xiàng)稅額=（20000+3200）/1.13*13%=2669.03
進(jìn)項(xiàng)稅額=50000*13%+90=6590
應(yīng)交增值稅=2669.03-6590=-3920.97（不用交稅，留抵）

蔣飛老師 解答

2022-03-12 19:51

8月份
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=28000*13%+63=3703
銷項(xiàng)稅額=1000000*13%=130000
進(jìn)項(xiàng)稅額=5000+340=5340
應(yīng)交增值稅=130000+3703-5340-3920.97=124442.03

搞怪的彩虹 追問(wèn)

2022-03-12 19:56

某公司為一般納稅人，專門從事認(rèn)證服務(wù)。2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）16日，取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款90萬(wàn)元，另外取得獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)10.6萬(wàn)元（含稅）。
（2）18日，購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款21.25萬(wàn)元。
（3）20日，接受本市其他單位的設(shè)計(jì)服務(wù)，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款5萬(wàn)元。
（4）25日，接受某運(yùn)輸企業(yè)提供的交通運(yùn)輸服務(wù)，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款1.1萬(wàn)元。
要求：計(jì)算該公司5月的增值稅應(yīng)納稅額

蔣飛老師 解答

2022-03-12 20:06

銷項(xiàng)稅額：90*6%+10.6/1.06*6%=6
進(jìn)項(xiàng)稅額=21.25*13%+5*6%+1.1*9%=3.16
應(yīng)交增值稅=6-3.16=2.84

搞怪的彩虹 追問(wèn)

2022-03-12 20:17

某一般納稅人2020年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）外購(gòu)原材料100噸（1噸=1000千克），支付價(jià)款（不含稅）32000元，另支付運(yùn)輸費(fèi)用1200元（不含稅）。原材料的購(gòu)買和運(yùn)費(fèi)均取得增值稅專用發(fā)票。
（2）外購(gòu)生產(chǎn)用輔助材料50噸，支付價(jià)款30000元，并取得專用發(fā)票。當(dāng)月用于企業(yè)基建過(guò)程10噸。
（3）進(jìn)口一批優(yōu)質(zhì)原材料，關(guān)稅完稅價(jià)格9萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為20%。
（4）銷售外購(gòu)的原材料30噸，取得不含稅銷售收入10000元。
（5）銷售產(chǎn)品500件，每件銷售為價(jià)稅合計(jì)300元，用自備汽車運(yùn)輸，從買方收取運(yùn)輸費(fèi)10000元。
（6）用上述產(chǎn)品300件發(fā)放職工福利。
要求：根據(jù)以上條件，計(jì)算該企業(yè)6月的增值稅應(yīng)納稅額。

蔣飛老師 解答

2022-03-12 20:43

你好！
進(jìn)項(xiàng)稅額=32000*13%+1200*9%+30000*13%+90000*1.2*13%=22208
銷項(xiàng)稅額=10000*13%+（500*300+10000）/1.13*13%+300*300/1.13*13%=30061.06
應(yīng)交增值稅=30061.06-22208=7853.06

蔣飛老師 解答

2022-03-12 20:43

新的問(wèn)題，請(qǐng)重新提問(wèn)吧