雷婉鈺 追問

2022-03-13 10:12

我做的收入是以對方給工程款的時候才做上收的（要以工程百分比做收入這個工程太多沒法把控）

郭老師 解答

2022-03-13 10:12

只要你沒有確認收入，就不能做成本，你的收入不能小于成本。

郭老師 解答

2022-03-13 10:12

沒辦法管控
你的收入是按照完工的百分之多少確認，你結轉成本的時候也是按照多少結轉就可以。

雷婉鈺 追問

2022-03-13 10:14

那怎么弄，工程到哪一步也不知道啊，合同額跟結算金額也不一致啊，到后期做了應收也不對，而且每個月都發生的有成本

郭老師 解答

2022-03-13 10:15

成本發生了，做到工程施工里面只要沒有這個項目的收入，你就別動，直到確認了收入之后你再結轉。

郭老師 解答

2022-03-13 10:15

收入不是根據完工進度來的嗎？

雷婉鈺 追問

2022-03-13 10:18

而且對方給的工程款是后付的啊，比如我們的工程做了50%他才按合同的第一比款給，按百分比法做的話我不知道工地的進展，按收入再結轉成本的時候，成本每個月都有發生，收入是后付的款

郭老師 解答

2022-03-13 10:20

要以工程百分比做收入這個工程太多沒法把控）


那你這個什么意思


主要你的收入0
成本有金額
你稅務局會問起來的
你給他說上面的解釋
肯定不行
自己都不知道收入成本
就做
更不合理
只是給你建議
后期你們在調整

雷婉鈺 追問

2022-03-13 11:15

做的是內賬，沒有做稅務賬

郭老師 解答

2022-03-13 11:16

那你老板需要知道具體的每個項目利潤多少嗎？

郭老師 解答

2022-03-13 11:16

如果不需要的話，可以這么做的。

雷婉鈺 追問

2022-03-13 11:21

老板不知道利潤，就是想著核算成本，工程做完后有個結算價，然后有成本的話就知道利潤了（我就想著怎么做合適 ，）如果不按百分比結算收入的話，年底我該怎么結轉

郭老師 解答

2022-03-13 11:22

你可以根據開發票的確認收入，你現在收入都沒確定你的成本只能通過工程施工來做。
開了發票之后，你可以按你收入的80%或者是90%來結轉成本
你在核算的時候，可以根據項目來核算
收入、主營業務成本、工程施工、工程結算，這些二級科目都可以設置某某項目

雷婉鈺 追問

2022-03-13 11:28

按開發票確定收入是個方法，然后成本是每 個月都發生的，都有的，成本我都知道是多少，現在的問題是開發票時候我做的科目是（借：主營業務收   貸：應收款）  成本是（借：主營業務成本 貸：XXX）   月底結轉成本是（借：本年利潤  貸：主營業務成本）年底要怎么結轉（這個工程跨年了，一年沒有做完，我需要怎么結轉）

雷婉鈺 追問

2022-03-13 11:29

你說的工程施工 工程 結算這些科目我的賬目上都沒有體現（該怎么做分錄）

郭老師 解答

2022-03-13 11:31

我的意思
你沒開發票發生了成本借工程施工貸銀行
這個
能做嗎
能做的修改就可以
做不了
安你們自己的思路來就可以

雷婉鈺 追問

2022-03-13 13:22

做是可以做的，我以前做的是主營業務成本 都要換成工程施工嗎？您有一套具體的流程嗎？給我寫一下分錄，我參考參考

郭老師 解答

2022-03-13 13:24

收到結算款

借銀行存款
貸工程結算
應交稅費應交增值稅銷項
發生的成本，借工程施工
貸，應付職工薪酬、原材料、銀行存款、累計折舊等

開了發票確認了收入，
借工程結算貸主營業務收入

借主營業務成本貸工程施工學堂有建筑的課程可以看一下。