樸素的籃球 追問

2022-03-14 10:33

那自產或外購的商品用于員工福利，屬于視同銷售嗎？

立紅老師 解答

2022-03-14 10:34

同學你好，
自產的用于員工福利，屬于視同銷售
外購的用于員工福利，屬于不得抵扣進項稅額；

樸素的籃球 追問

2022-03-14 10:38

哦  那就是視同銷售的，進項稅不用轉出，可以用于抵扣，外購用于員工福利的，不屬于視同銷售，進項稅要轉出不得抵扣對吧

立紅老師 解答

2022-03-14 10:39

同學你好，那就是視同銷售的，進項稅不用轉出，可以用于抵扣，——對的；
外購用于員工福利的，不屬于視同銷售，進項稅要轉出不得抵扣對吧——對的；

樸素的籃球 追問

2022-03-14 10:40

謝謝老師的解答！

立紅老師 解答

2022-03-14 10:41

不客氣的，祝您 學習愉快 ；

樸素的籃球 追問

2022-03-14 11:20

自產用于員工福利，視同銷售，那他的價格是按實際銷售的價格還是按他的成本價，具體分錄老師可以列一下嗎？

立紅老師 解答

2022-03-14 11:22

同學你好，按實際銷售價

借，應付職工薪酬
貸，主營業務收入
貸，應交稅費一應增一銷項


借，主營業務成本
貸，庫存商品；