微笑 旳弧度 追問

2022-03-14 10:52

其實具體情況是這樣的 往年公司為了不用那么多企業(yè)所得稅 所以多計提了成本 領(lǐng)導(dǎo)的意思就是想在今年一點點拿發(fā)票回來沖暫估；而且
當(dāng)時的會計分錄是 
借：主營業(yè)成本
      貸：應(yīng)付賬款-暫估成本
這樣的話 可以按你分錄套進去嗎

鄒老師 解答

2022-03-14 10:53

你好，請看你的描述，具體是什么情況呢 

微笑 旳弧度 追問

2022-03-14 10:56

就是當(dāng)時為了不繳納那么多企業(yè)所得稅，就計提了成本
分錄為：借：主營業(yè)成本
      貸：應(yīng)付賬款-暫估成本
現(xiàn)在發(fā)票每個月回來一些發(fā)票，就是平時打車啊 坐車的費用發(fā)票，那現(xiàn)在回來的發(fā)票該怎么做分錄？

鄒老師 解答

2022-03-14 10:57

你好
沖銷暫估，借：應(yīng)付賬款-暫估成本，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)成本
根據(jù)取得的發(fā)票（打車，坐車的費用發(fā)票），借：以前年度損益調(diào)整—某某費用，貸：庫存現(xiàn)金等科目 

微笑 旳弧度 追問

2022-03-14 11:00

不用通過未分配利潤嗎

鄒老師 解答

2022-03-14 11:01

你好，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤   核算  

微笑 旳弧度 追問

2022-03-14 11:04

那你分錄要自己做的嗎

鄒老師 解答

2022-03-14 11:07

你好，是的，需要自己做結(jié)轉(zhuǎn)處理的 

微笑 旳弧度 追問

2022-03-14 11:08

老師 那分錄怎么做

鄒老師 解答

2022-03-14 11:12

你好
根據(jù)取得的發(fā)票（打車，坐車的費用發(fā)票），借：以前年度損益調(diào)整—某某費用，貸：庫存現(xiàn)金等科目 
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是，借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整—某某費用

微笑 旳弧度 追問

2022-03-14 11:23

老師 那之前你說的：沖銷暫估，借：應(yīng)付賬款-暫估成本，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)成本，金額就是當(dāng)時計提多少就多少嗎？

鄒老師 解答

2022-03-14 11:23

你好，是的，是這樣的 

微笑 旳弧度 追問

2022-03-14 11:37

那這分錄不做，按發(fā)票回來的時候做根據(jù)取得的發(fā)票（打車，坐車的費用發(fā)票）
借：以前年度損益調(diào)整—某某費用，貸：庫存現(xiàn)金等科目 
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是，借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整—某某費用
可以嗎？

鄒老師 解答

2022-03-14 11:38

你好，是需要做這個分錄的
根據(jù)取得的發(fā)票（打車，坐車的費用發(fā)票），借：以前年度損益調(diào)整—某某費用，貸：庫存現(xiàn)金等科目 
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是，借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整—某某費用

微笑 旳弧度 追問

2022-03-14 11:39

老師 我的意思是不做沖銷暫估，借：應(yīng)付賬款-暫估成本，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)成本（金額就是當(dāng)時計提多少就多少），不做這分錄。行不？

鄒老師 解答

2022-03-14 11:40

你好，需要把之前暫估入賬的成本分錄紅沖的