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李霞老師

職稱： 中級會計師

2022-03-16 10:08

你好。結算匯算清繳繳納的企業所得稅，一般計提。利潤分配-未分配利潤，貸應交稅費，應交企業所得稅，借應交稅費-應交企業所得稅，貸銀行存款。

李霞老師 解答

2022-03-16 10:08

我上面講的這個是小企業會計準則做的憑證。

李霞老師 解答

2022-03-16 10:09

如果你的是企業財會計準則的話，那就是借以前年度損益調整，貸應交稅費-應交企業所得稅，借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整，然后借應交稅費-應交企業所得稅，貸銀行存款。，

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相關問題討論
借以前年度損益調整 貸應交稅費-應交所得稅 借應交稅費-應交所得稅 貸銀行存款
2019-06-21 13:47:27
你好 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022-05-10 09:37:27
企業所得稅匯算清繳的會計分錄應做如下記錄： 1、實收稅金：借：應交稅金額（應交所得稅）貸：實收稅金額（現金）。 2、匯差：借：實收稅金貸：匯差額（貨幣兌換損益）。 3、應交稅金：借：匯差額貸：應交稅金額（應交所得稅）。 案例：假設A公司上期應收稅金100000元，匯算清繳時，實收稅金為98000元，匯差為2000元，則應做出以下分錄： 1、實收稅金：借：應交稅金額（應交所得稅）100000元，貸：實收稅金額（現金）98000元。 2、匯差：借：實收稅金98000元，貸：匯差額（貨幣兌換損益）2000元。 3、應交稅金：借：匯差額2000元，貸：應交稅金額（應交所得稅）100000元。
2023-03-06 17:01:22
你好，學員， 借銀行存款 貸所得稅費用
2023-07-12 15:37:10
您好，之前計提了嗎這個的
2023-10-06 20:25:17
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