甲商業企業為增值稅一般納稅人，若甲商業企業從增值稅一般納稅人處采購商品，則不含稅購買價為2000元，且可取得稅率為13%的增值稅專用發票，該商品的不含稅銷售價格為2200元；若甲商業企業從增值稅小規模納稅人處采購商品，則不含稅購買價為1800元，且可取得稅率為3%的增值稅專用發票，該商品的不含稅銷售價仍為2200元。甲商業企業適用的企業所得稅稅率為25%，城市維護建設稅稅率為7%，教育費附加征收率為3%。請對甲商品企業的供應商進行選擇。

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-03-18 19:20

您好
從一般納稅人購進凈利潤
繳納增值稅200/1.13*0.13=23.01
城建稅附加稅23.01*0.1=2.3
2200-2000-2.3=197.7
197.7*0.75=148.28

bamboo老師解答

2022-03-18 19:21

從一般納稅人購進凈利潤
繳納增值稅（2200-1800）/1.13*0.13=46.02
城建稅附加稅46.02*0.1=4.6
2200-1800-4.6=395.4
凈利潤395.4*0.75=296.55

bamboo老師解答

2022-03-18 19:21

從小規模納稅人購進凈利潤
繳納增值稅（2200-1800）/1.13*0.13=46.02
城建稅附加稅46.02*0.1=4.6
2200-1800-4.6=395.4
凈利潤395.4*0.75=296.55

bamboo老師解答

2022-03-18 19:24

不對稍等一下重新計算把不含稅價格忘記了
一般納稅人購進凈利潤
繳納增值稅（2200-2000）*0.13=26
城建稅附加稅26*0.1=2.6
凈利潤（200-4.6）*0.75=146.55
小規模納稅人購進凈利潤
繳納增值稅（2200-1800）*0.13=52
城建稅附加稅52*0.1=5.2
凈利潤（400-5.2）*0.75=296.1

bamboo老師解答

2022-03-18 19:25

小規模納稅人購進利潤大選擇小規模納稅人