端莊的冰淇淋 追問

2022-03-19 10:01

我也不知道，這賬面就是比以前多了4萬，我想問一下您怎么調。假如是分紅的話，又怎么做賬務處理呢？

鄒老師 解答

2022-03-19 10:01

你好
借：實收資本 18萬，貸：銀行存款  18萬
借：利潤分配—應付股利 4萬 ，   貸：應付股利   4萬    
借：應付股利 4萬 ，  貸：銀行存款4萬

端莊的冰淇淋 追問

2022-03-19 10:05

這是跨年的賬，沒法調到銀行存款了吧？涉及分紅不是要交個稅嗎？我還是不明白要怎樣處理？

鄒老師 解答

2022-03-19 10:07

你好，退股和分紅的款項，不是通過銀行支付嗎？
分紅會涉及個人所得稅
借：利潤分配—應付股利    貸：應付股利
借：應付股利 ，  貸：銀行存款，應交稅費—個人所得稅 

端莊的冰淇淋 追問

2022-03-19 10:13

因為以前是掛股東的其他應付款借方，您說的后面那步分紅的分錄，我可以這樣做嗎：借應付股利，貸其他應付款~XX股東，但是那個個稅我要怎么弄？

鄒老師 解答

2022-03-19 10:14

你好，，根據你的描述，個人所得稅需要這樣處理
借：利潤分配—應付股利    貸：應付股利
借：應付股利 ，  貸：其他應付款 ，應交稅費—個人所得稅 

端莊的冰淇淋 追問

2022-03-19 10:26

個稅20%也是要公司代交的對吧？我想老板肯定不愿意，好難哦！

鄒老師 解答

2022-03-19 10:27

你好，是公司代扣下款項，然后繳納給稅務局 

端莊的冰淇淋 追問

2022-03-19 10:28

好的，謝謝老師的耐心解答！

鄒老師 解答

2022-03-19 10:28

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。