企業(yè)自行建設(shè)廠(chǎng)房，購(gòu)買(mǎi)的磚砂石料沒(méi)有發(fā)票怎么入賬，完工夠可以轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎？還要不要踢出來(lái)沒(méi)有發(fā)票的金額

王超老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-19 11:04

你好，這個(gè)沒(méi)有發(fā)票，你仍然按照正常的賬務(wù)處理，然后轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的。但是由于你確實(shí)沒(méi)有發(fā)票，要用相關(guān)的合同，銀行流水來(lái)佐證的

現(xiàn)代的高山追問(wèn)

2022-03-19 11:06

提供了佐證后，沒(méi)有發(fā)票的部分可以稅前抵扣嗎，折舊的部分匯算時(shí)要加上嗎

王超老師解答

2022-03-19 11:08

你這個(gè)是作為廠(chǎng)房的，是要進(jìn)入到資產(chǎn)負(fù)債表的，匯算清繳是看你的利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)。稅務(wù)局也知道，有的時(shí)候確實(shí)是拿不到發(fā)票，這個(gè)跟稅務(wù)局解釋一下就可以的

現(xiàn)代的高山追問(wèn)

2022-03-19 11:15

就是可以正常折舊，匯算時(shí)也不用調(diào)增稅局查的時(shí)候讓他們看佐證并解釋為什么稅前扣除，這是真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生，這樣就可以了嗎？如果稅局不承認(rèn)在做調(diào)整？

王超老師解答

2022-03-19 11:17

是的，你可以這樣理解的，因?yàn)槎悇?wù)局都是了解企業(yè)的實(shí)際情況的

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