某企業為增值稅一般納稅人。5月1日銷售商品一批。取得增值稅專用發票上注明價款200萬元。折扣額2萬元（價款與折扣開在同一張發票上且兩金額單列）。適用的增值稅稅率為13%。為購買代墊運費4萬元。該商品成本150萬元。款項尚未收回。該企業開除現金折扣條件2/10、1/20、N/30（現金折扣不考慮增值稅稅額）

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-03-20 19:54

您好
借：應收賬款 198+25.74+4=227.74
貸：主營業務收入 200-2=198
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 198*0.13=25.74
貸：銀行存款 4
借：主營業務成本 150
貸：庫存商品 150

賢惠的老師追問

2022-03-20 19:56

謝謝老師

bamboo老師解答

2022-03-20 19:56

不客氣，如果您這個問題已經解決，希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問！！

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