;)
我們是旅行社一般納稅人，比如：有一個團隊20人，去云南旅游，我社幫客人訂機票取得了20156元的行程單，做會計分錄時，20156元全部做成本嗎？還是借：主營業務成本18492，應交稅費-應交增值稅：20156/（1+9%）*9%=1664元，即旅行社取得的機票行程單全額做主營業務成本？還是要價稅分離，算出應交稅費-應交增值稅部分？旅行社是差額征收，我們是一般納稅人，這個行程單是作為成本票的，收到這個行程單怎么做會計分錄，行程單要我算出應交稅費-應交增值稅部分嗎？如：收到行程單面額為810元，做分錄是不是：借：主營業務成本743，應交稅費-應交增值稅67 810/（1+9%）*9）=67元 貸方：庫存現金/銀行存款，這個行程單是我們幫客人訂飛機票的
嘻嘻
于2022-03-21 12:03 發布 ??1120次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2022-03-21 12:05
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