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1. [據最新考綱改編]甲公司為增值稅一般納稅人， 其主營業務是生產銷售食品，確認銷售收人的同時結轉銷售成本。2019年12月，甲公司發生的有關經濟業務如下: (1)3日，向乙公司銷售M食品批并開具增值稅專用發票。商品的不含稅標價為300000元，實際成本為200000元，適用的增值稅稅率為13%，經商定，甲公司給予乙公司10%的商品折扣:此外，在銷售合同中規定現金折扣的條件為210, 1/20， N30(不考慮增值稅因素)。M食品于當日發出，該銷售屬于在某一時點履行的股約義務。且 符合收人確認條件。甲公司于12月12日收到乙公司貨款并存人銀行。 (2)17日，上月銷售的批E食品因質量問題被退回。甲公司同意退貨，并開具增值稅專用發票(紅字)，貨款已轉睡退回，食品已驗收人庫。該批食品的實際成本為150000元，上月已確認銷售收人200 000元
斯文的百褶裙
于2022-03-21 16:28 發布 ??2513次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2022-03-21 16:40
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2022-03-21 16:49