劉冰 追問(wèn)

2022-03-23 08:38

去年的賬補(bǔ)不上了，從今年才開(kāi)始建賬，是小規(guī)模納稅人，如何按老師說(shuō)的那樣做分錄，應(yīng)交稅費(fèi)以后不是始終有應(yīng)交稅費(fèi)借方余額了嗎？

鄒老師 解答

2022-03-23 08:40

你好，是什么原因?qū)е氯ツ甑馁~補(bǔ)不上呢？ 

劉冰 追問(wèn)

2022-03-23 08:43

就是一家小規(guī)模的個(gè)體工商戶，經(jīng)營(yíng)好幾年了，法人今年才有意識(shí)要建賬。

鄒老師 解答

2022-03-23 08:45

你好，需要把賬務(wù)補(bǔ)齊，這樣才不會(huì)導(dǎo)致繳納了增值稅之后應(yīng)交稅費(fèi)是借方余額。

劉冰 追問(wèn)

2022-03-23 08:47

老師，去年啥原始憑證都沒(méi)有，如何補(bǔ)賬呢？那這筆增值稅直接算費(fèi)用可以不？

鄒老師 解答

2022-03-23 08:49

你好，原始憑證都沒(méi)有，那就是你單位財(cái)務(wù)資料不全的問(wèn)題
做賬的前提得有原始憑證才是的
增值稅是負(fù)債，不可以計(jì)入管理費(fèi)用核算的