郭 追問

2022-03-24 12:09

那每月還用做分錄將工程施工結轉到主營業務成本嗎，將工程結算結轉到主營業務收入

meizi老師 解答

2022-03-24 12:22

 你好；       取得了收入在轉主營業務成本去 ；  不是月末就要轉哈   

郭 追問

2022-03-24 12:23

我還是沒看懂……
沒明白什么意思

meizi老師 解答

2022-03-24 12:30

 你好； 意思 是  
(1)發生的合同成本
借：工程施工—合同成本
借：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款
(2)支付人工費
借：工程施工--人工費
貸：現金(或應付工資等)
(3)發生的機械費用
借：工程施工--機械使用費
借：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃)
貸：銀行存款(或累計折舊等)
(4)發生的其他直接費
借：工程施工--其他直接費
貸：銀行存款(或現金等)
(5)月末確定發生的  完工進度比例 做 ：借主營業務成本貸 工程施工  ；到時做收入即可 。  意思有收入結轉    成本就行了。 沒有收入的時候先不結轉   

郭 追問

2022-03-24 12:33

那要是有好幾個項目這個主營業務成本需要二級科目嗎

meizi老師 解答

2022-03-24 12:45

是的。 需要區分下項目明細哈 ； 這個主要是怕你老板要看單個項目的利潤 ； 你按項目做收入和成本  到時就好計算單個項目利潤的  

郭 追問

2022-03-24 13:06

那像是這種情況，主營業務成本和收入都要設置二級嗎

郭 追問

2022-03-24 13:06

主營業務收入用設置二級嗎

meizi老師 解答

2022-03-24 13:08

 你好； 是的。設置 你以后方便區分