九鼎 追問

2022-03-25 07:07

為啥銷項稅乘13%，農作物不應該是9%嗎

九鼎 追問

2022-03-25 07:08

說錯了，是進項稅13%

辛夷老師 解答

2022-03-25 07:54

是的，從農業生產者手中購進玉米是按9%抵扣進項稅的，稅率打錯了

九鼎 追問

2022-03-25 09:17

老師，這道應納稅額我算的好像是負的，怎么寫啊？

辛夷老師 解答

2022-03-25 11:28

(1)從國營農場購進免稅農產品,有收購憑證,可按收購憑證上支付額的13%抵扣增值稅.
(2)取得運輸發票,可按7%抵扣增值稅,
(3)10%作為職工福利消費應為視同銷售.按銷售價(30+7)*10%=3.7萬銷售,按13%交納增值稅
(4)取得含稅銷售收入35.75萬,按13%交納增值稅
即應納增值稅=35.75/(1+13%)*13%+3.7/(1+13%)*13%-30/(1+13%)*13%+7*7%

九鼎 追問

2022-03-25 11:39

國營農場為啥是13%不應該是9%嗎，運輸費增值稅是10%吧，視同銷售的收購價和運輸費是不是應該分開來算啊

辛夷老師 解答

2022-03-25 12:47

是的，現在是9%了，運輸費是9%，收購價和運輸費是分開算的