廖廖老師 解答

2022-03-24 23:15

購買產品
借:庫存商品
      應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:應付賬款
銷售商品
借:應收賬款
貸:主營業務收入
     應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
結轉成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品
支付貨款
借:應付賬款
貸:銀行存款

我愛學習 追問

2022-03-24 23:15

老師，客人的100元是進我們公賬的，我們跟廠家結算，是把這個100元扣掉1%平臺運營費后，就是付給廠家99元，也是公賬轉給廠家的。這一步不用做分錄嗎？

我愛學習 追問

2022-03-24 23:16

我們沒有購入庫存的，是廠家發貨的，賺的不是貨物差價，賺的是平臺的運營費，這個平臺是我們公司自己的。

廖廖老師 解答

2022-03-24 23:19

你們有付款給供應商，供應商有開貨品發票給你們嗎？

我愛學習 追問

2022-03-24 23:23

不知道啊，新開的公司，我也不知道誰開給誰發票啊。我付款給他是因為客戶的錢是進我們平臺的賬上呀。你就當我們是淘寶，商家在我們這賣東西，客戶買東西，錢是壓在淘寶這里的，客戶收到貨了，淘寶才會把錢給商家呀，同時在這筆錢里抽取5%的運營費呀。能理解嗎老師

廖廖老師 解答

2022-03-24 23:27

如果是代售性質的話，分錄為:
借：應收賬款
貸：主營業務收入
         應交稅費—應交增值稅—銷項稅額。
平臺收款
借:銀行存款
貸:其他應付款-代收貨款
傭金直接從代收款扣除
借:其他應付款-代收貨款
貸:應收賬款
支付代收貨款
借:其他應付款-代收貨款
貸:銀行存款

我愛學習 追問

2022-03-24 23:31

啊，為什么做主營業務收入？傭金才是我的收入不是嗎

我愛學習 追問

2022-03-24 23:32

按照你這個分錄，那我后面怎么結轉成本啊老師

廖廖老師 解答

2022-03-24 23:34

同學的業務收入就是1%的傭金，成本就是傭金對應的人員，租賃，平臺成本

我愛學習 追問

2022-03-24 23:42

那我看懂了，我能不能不走應收，直接 第一筆分錄:  借，銀行存款，貸，其他應付款-代收貨款，貸，主營業務收入-傭金，然后 第二筆分錄： 借，其他應付款-代收，貸，銀行存款。。那這個后面還會有結轉的分錄嗎？

廖廖老師 解答

2022-03-24 23:44

傭金開票需要稅金，第一個分錄不對哦

我愛學習 追問

2022-03-24 23:49

第一筆分錄再加一個 貸，應交增值稅，這個我知道。我想問一下能不能不走應收？第二個問題，后面還會有結轉分錄嗎？因為問題次數有限，先回答這兩個重要的吧

廖廖老師 解答

2022-03-24 23:53

不走應收可以的，相當于把老師的兩個分錄合并成一個了，但是建議分開做會更清晰一些

廖廖老師 解答

2022-03-24 23:54

借:主營業務成本
貸:應付職工薪酬等成本