dream&憶紛飛 追問

2022-03-25 10:26

就是20年報第四季度企業年報時會計少填企業所得稅，然后她沒有更正報表，在賬套上直接在結轉完損益后做啦一個借未分配利潤貸以前年度損益調整，然后導致12月份以前年度損益調整貸放多100萬，21年利潤就減少100萬，在22年1月結轉時，借以前年度損益調整，貸未分配利潤這個利潤又多100萬

dream&憶紛飛 追問

2022-03-25 10:27

21年12月以前年度損益調整做完出現貸方余額

郭老師 解答

2022-03-25 10:28

那不對，他這樣的話做了兩次。

郭老師 解答

2022-03-25 10:28

賬上是正確的，它不需要再做以前年度損益調整啦。

郭老師 解答

2022-03-25 10:28

之前的分錄不變，金額是負數或者是做相反的都可以。

dream&憶紛飛 追問

2022-03-25 10:30

老師，我這個21年賬套改不了啦，然后2022年1月份都已經結賬啦，我在3月份在做一個借以前年度損益調整貸未分配利潤，然后在結轉損益沖減這個利潤對嗎

郭老師 解答

2022-03-25 10:31

在今年修改就可以的。

dream&憶紛飛 追問

2022-03-25 10:34

老師那我在21年填財務報表年報的時候需要填利潤表，就還是按照他這個多做的已經結完帳的填對嗎，等到22年填財務報表我是帳上調整后的填

郭老師 解答

2022-03-25 10:44

一切都是按照多結轉的來填寫，按照你賬上的就可以，賬上和申報的得是一樣的。

dream&憶紛飛 追問

2022-03-25 10:45

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-03-25 10:48

不用客氣，工作愉快。